Planejamento orçamentário: o que é e como aplicar na sua empresa

O planejamento orçamentário é a primeira fase de uma gestão orçamentária, e serve como forma de orientação para que as empresas conheçam suas possibilidades financeiras.

Essa estratégia é essencial para desenvolver conhecimento interno e esclarecer quais os melhores caminhos a serem seguidos dentro de determinados prazos – que podem corresponder a meses ou anos.

Nesse artigo, vamos destrinchar as etapas e cuidados na hora de realizar um planejamento orçamentário, além de te contar algumas especificidades para aplicação empresarial

Para saber mais, continue a leitura.

O que é um planejamento orçamentário?

Como se fosse o processo reverso da contabilidade, um planejamento orçamentário analisa as entradas e saídas de uma receita futura, ou seja, que ainda não aconteceu.

Por trabalhar com previsões, essa estratégia permite preparar e organizar seu negócio para possíveis eventos, evitando que decisões importantes sejam tomadas com base em incertezas.

Desse modo, cria-se uma tendência de estabilidade na saúde financeira daquele negócio, permitindo o desenvolvimento de planos de crescimento e redução de custos.

Quais os tipos de planejamento orçamentário?

Existem diversas estratégias que podem ser abordadas na hora de fazer um planejamento orçamentário. Para escolher a ideal no seu caso, é importante ter em mente os objetivos da sua empresa, bem como seu histórico

Veja a seguir os tipos de planejamento orçamentário que você pode escolher:

Estático

Muito usado por grandes empresas, esse modelo serve para congelar os cálculos do negócio e estabelecer uma previsão constante, que não sofre alterações e deve ser seguida à risca.

Essa é uma forma de manter os dados bem organizados e dinamizar o envio de recursos para diversos setores sem gastar muito tempo realizando novas contas quando não é necessário.

Variável 

Também chamada de flexível, essa modalidade funciona ao contrário da anterior. É feita com uma margem orçamentária maior, deixando algum espaço disponível para suportar gastos ocasionais como de operação e colaboração, por exemplo.

Ainda que essa tática garanta maior flexibilidade e acompanhamento de mercado, ela exige um monitoramento constante dos gastos, para garantir que não ultrapassem o limite planejado.

Base zero

O maior diferencial do planejamento de base zero é que o histórico financeiro da empresa não é considerado nessa modalidade. 

Nesse caso, a projeção é feita do zero para que não sofra com o impacto de gastos passados e foque no desenvolvimento futuro. Esse aspecto, contudo, demanda mais tempo de elaboração, para que o plano siga de acordo com a realidade do negócio.

Contínuo

Alguns negócios optam por manter o acompanhamento dos seus dados atualizado, realizando planejamentos periódicos, que podem acontecer mensal, semestral ou anualmente.

Esse tipo de estratégia entrega resultados muito mais realistas, uma vez que evita que novos investimentos ou imprevistos passem despercebidos.

Ajustado

Nesse modelo, o planejamento é feito para compreender gastos que ultrapassaram o que havia sido previsto e reajustar o orçamento, e é muito interessante quando um negócio enfrenta dificuldades e precisa recuperar o controle.

Matricial

Também conhecida como colaborativa, essa modalidade funciona através do cruzamento dos dados de cada departamento, permitindo uma análise mais específica e um controle constante da alocação de recursos.

Geralmente, esse planejamento acontece com a participação de um representante de cada setor, que apresenta as demandas e um orçamento específicos. Todos os insumos são então reunidos para que o plano geral seja elaborado.

Quais as etapas de um planejamento orçamentário?

É importante compreender que um planejamento orçamentário avalia as necessidades específicas do seu negócio, bem como seu histórico (com exceção do planejamento de base zero).

Por isso, determinadas etapas devem receber mais ou menos atenção de acordo com o modelo e os objetivos de sua empresa, que deve ser conversado com os gestores e contadores de antemão.

As etapas de um planejamento orçamentário incluem:

  • Planejamento de vendas;
  • Dedução de vendas;
  • Orçamento de custos de produção;
  • Orçamento de gastos com pessoal;
  • Orçamento operacional;
  • Orçamento de investimentos;

Essas etapas permitem, então, que você colete os dados necessários para realizar uma previsão, que pode ser:

  • DRE: mostra quanto de lucro será gerado;
  • Fluxo de caixa: quanto dinheiro estará disponível em caixa;
  • Balanço patrimonial: quanta riqueza será acumulada no período projetado.

Quais os benefícios de um planejamento orçamentário?

Como já falamos em linhas gerais, um planejamento orçamentário bem feito ajuda no conhecimento e na organização de uma empresa, que tende a melhorar sua atuação e desenvolvimento.

Além disso, essa prática traz diversas outras vantagens, como:

  • Controle dos gastos;
  • Organização financeira;
  • Engajamento com o orçamento colaborativo;
  • Melhor planejamento do ROI;
  • Transparência financeira;
  • Constância no saldo positivo;
  • Otimização de recursos;
  • Facilidade no gerenciamento contábil.

Um exemplo prático é a Rica Vida, rede de centros de bem-estar que foi cliente da EJFGV no começo do empreendimento. Para realizar seus objetivos, o empreendedor precisava conhecer melhor sua realidade financeira e os investimentos necessários, o que foi realizado com sucesso.

A minha empresa precisa de um planejamento orçamentário?

Ainda que o planejamento orçamentário não seja obrigatório para o sucesso de uma empresa, é uma estratégia muito eficaz para conhecer suas forças e fraquezas que, por sua vez, vão determinar que tipo de planejamento você deve realizar.

Em outras palavras, existe uma relação de interdependência. Se você identifica uma dor do seu negócio, determinado tipo de planejamento pode ajudar a entender o que causa essa dor – fraquezas – e que recursos você tem para agir a respeito – forças.

Além disso, uma estrutura financeira bem organizada permite que um empreendimento amplie seu potencial de desenvolvimento significativamente

É importante destacar que, ainda que você não opte por um planejamento contínuo, uma atualização anual é indicada para garantir que seus planos de ação estejam em sintonia com a realidade do seu negócio e do mercado como um todo.

Diferença entre planejamento orçamentário e financeiro

Por apresentarem diversas semelhanças e até mesmo se complementarem, é comum que esses conceitos se misturem na mente dos empreendedores. Para que essa confusão não ocorra, é importante diferenciá-los.

O planejamento financeiro acontece de forma mais simples, através de uma visão de fluxo de caixa a curto prazo. Em seu processo, estão incluídas dívidas, balanço patrimonial e as entradas e saídas daquele determinado período.

O planejamento orçamentário, por sua vez, busca analisar todo um regime de competências que ajudem a elaborar essa visão de futuro da qual falamos ao longo do texto. Seu desenvolvimento garante um controle mais específico da realidade analisada.

Como manter o controle orçamentário?

Tanto para facilitar planejamentos futuros quanto para cumprir as metas de estabilidade já traçadas, é importante ter um controle orçamentário da sua empresa como um todo. 

Um ciclo orçamentário bem organizado amplia suas possibilidades de investimento, principalmente por reduzir custos e aumentar lucros.

Para isso, algumas medidas são interessantes:

  • Contratação de especialistas;
  • Reconhecimento de cenários que permitam a otimização da empresa;
  • Estabelecimento de prazos para a conclusão do plano orçamentário;
  • Reuniões periódicas de definição de orçamento;
  • Definição de métricas de gestão;
  • Atualização constante do planejamento orçamentário.

Planejamento e desenvolvimento do seu negócio

Agora que você já entendeu como funciona o planejamento orçamentário, fica mais fácil compreender que ele faz parte de um escopo geral de organização da sua empresa, e funciona melhor se aliado a outros planos

Para isso, é fundamental conhecer a sua empresa, assim como traçar objetivos e planos de ação. 

Contudo, isso pode ser complicado sem uma ajuda administrativa adequada. Por isso, a EJFGV tem um time de membros preparados para auxiliar no que você precisar. 

Se quiser saber mais, confira nossas soluções em Planos de Negócios, assim como fizeram a Rica Vida e diversos outros empreendimentos de sucesso.

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