Uma empresa que não tem controle com as entradas e saídas, acaba sofrendo sérios problemas financeiros.
Portanto, é muito importante ter um controle detalhado dos ganhos e gastos, pois é a partir deles que o administrador decide como prosseguir.
Existe um ditado que diz o seguinte: “Às vezes é preciso dar um passo para trás, para dar dois para a frente”, mas para tomar essa decisão de avançar ou retrair é necessário ter as informações financeiras da sua empresa bem organizadas.
Nesse momento, você sabe como agir? Está na hora de avançar, retrair ou manter sua posição? Se você ficou pensativo ou não soube como responder essa pergunta, está na hora de aprender o que é Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC).
Vale destacar que uma boa gestão financeira não se resume a dar passos, mas também é uma ótima forma de se preparar para eventuais adversidades.
A Pandemia, por exemplo, é um evento inesperado que está afetando diretamente todas as empresas.
Muitas empresas precisaram fechar as portas diante desse cenário. Certamente, as que escaparam já desenvolviam diariamente um fluxo de caixae, portanto, tinham uma reserva de fundo, que lhes garantiu vantagens a partir da previsibilidade financeira.
Por isso, separamos neste texto informações valiosas sobre Demonstração de Fluxo de Caixa e como esse mecanismo pode auxiliar sua empresa. Continue a leitura!
O que é Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC)?
A DFC, Demonstração do Fluxo de Caixa, é uma ferramenta utilizada por empresas renomadas para gerir da melhor forma possível as entradas e saídas do seu negócio.
Para ilustrar, imagine um empresário que não anota o dinheiro que ele ganha e nem o que gasta.
Certamente, em algum momento ele vai ficar perdido com esses valores e irá se prejudicar.
Justamente por isso existe a DFC, um sistema que ajuda a controlar todos os valores que entram e saem da sua empresa.
Para entender de forma mais detalhada sobre o assunto, assista ao vídeo Fluxo de Caixa e Orçamento, produzido pelo Sebrae Minas.
Qual a diferença entre DFC e DRE?
A DFC e a DRE são análises financeiras, contudo, a primeira está voltada para as entradas e saídas no caixa da empresa, enquanto a segunda é responsável por representar o resultado líquido da organização, avaliando prejuízos ou lucros.
Se você quiser compreender mais profundamente sobre DRE acesse esse texto que postamos a alguns dias atrás.
O que são entradas e saídas?
Conforme explicamos anteriormente, a DFC é um sistema para fazer o controle das entradas e saídas, mas o que de fato significa isso?
Confira só as definições desses dois termos super presentes no ramo dos negócios.
Entradas
É todo o recurso financeiro que entra na empresa. Por exemplo: as vendas de produtos ou serviços.
Saídas
É todo o recurso financeiro que sai da empresa. Por exemplo: pagamento de fornecedores, funcionários etc.
Qual a estrutura da DFC?
A estrutura da Demonstração do Fluxo de Caixa é organizada a partir de três vertentes:
Atividades Operacionais
São as operações que movimentam a receita de uma empresa.
Por exemplo: recebimento de clientes, pagamento de funcionários e fornecedores, impostos, contas de luz, água, internet e outras.
Atividades de Investimento
São as operações que a empresa realiza a longo prazo.
Por exemplo: aquisição de um veículo, eletrodomésticos, móveis, cursos, investimentos financeiros…
Atividades de Financiamento
São as operações da empresa que envolvem o passivo circulante e não circulante, assim como o patrimônio líquido.
Em relação ao passivo, pode-se exemplificar com financiamentos e empréstimos, já com as saídas a divisão do lucro.
Resultado da DFC
São as operações para demonstrar o resultado de uma DFC, que se dá basicamente pela soma dos resultados líquidos em cada grupo.
Conheça os dois métodos de fazer uma DFC
Pode-se controlar as entradas e saídas da sua empresa através de dois métodos:
Método indireto
É realizado a partir da relação entre o caixa das atividades e o lucro líquido. Ele é derivado da DRE, e portanto é sobre os lucros e prejuízos.
Não é considerado o método mais apurado, por isso, recebe o nome de indireto.
Método direto
É a demonstração que trabalha com pagamentos e recebimentos de caixa bruto da empresa.
De acordo com o manual da contabilidade Societária, esse método é composto por: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financeiro.
Quais são os benefícios da DFC?
A Demonstração do Fluxo de Caixa garante ao seu negócio previsibilidade financeira, em outras palavras, permite que você avalie a longo prazo a saúde da sua empresa.
Desse modo, fica mais fácil de você tomar decisões do tipo: economizar, equilibrar os gastos ou até mesmo investir.
Observe alguns dos inumeráveis benefícios de ter uma DFC atualizada no seu negócio.
- Identificar fraudes contábeis;
- Direcionamento da administração financeira;
- Diferencial nas tomadas de decisões;
- Maior planejamento para enfrentar crises como uma Pandemia, por exemplo.
Faça um bom checkup de sua empresa
Pode-se perceber que é imprescindível para uma organização a execução de uma boa Demonstração de Fluxo de Caixa.
Afinal, este é o exame realizado para checar a saúde do seu negócio, então não deixe de fazê-lo em sua empresa.
Pensando na importância do desenvolvimento da DFC, a EJFGV conta com serviços que auxiliam diversas empresas a se organizarem financeiramente e a traçarem estratégias de expansão.
Entre em contato conosco e descubra o que podemos fazer por você e por sua empresa.
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